Identifikasi Formulir Administrasi Transaksi
Menyiapkan Formulir/berkas administrasi
Rekening Koran
Rekening yang dipergunakan untuk mencatat utang piutang antara dua orang atau badan usaha yang diperhitungkan secara terus menerus, bentuk skontro adalah yang lazim dipergunakan, jumlah piutang ditulis dalam lajur debet dan jumlah utang ditulis dalam lajur kredit (current account).
Rekening Koran timbul karena adanya setoran dana dari perusahaan dan penguangan cek yang dikealuarkan perusahaan kepada pihak bank. Rekening Koran bersifat lancer dalam artian dapat ditarik sewaktu-waktu sehingga saldonya sering berubah-ubah. Bank biasanya maengirimkan rekening Koran sebagai laporankepada nasabah giro untuk mutasi kas setiap bulan.
Rekening Koran memuat informasi mengenai :
- Saldo simpanan perusahaan yang bersangkutan
- Setoran-setoran perusahaan baik dalam baentuk uang tunai maupun cek dan dicatat sebagai mutasi kredit
- Cek-cek yang ditarik perusahaan dicatat sebagai mutasi debet
Kembali ke Materi Menyiapkan formulir
